Aangifte doen als ondernemer? Met deze aftrekposten betaal je minder belasting

Ben jij ondernemer voor de inkomstenbelasting en ga je binnenkort aan de slag met je belastingaangifte? Mogelijk kun je gebruikmaken van een aantal extra aftrekposten voor ondernemers. Daardoor betaal je minder belasting. De Belastingdienst licht de drie meest gebruikte aftrekposten voor ondernemers toe.

Aftrekposten, zoals de zelfstandigen- en startersaftrek, zijn er speciaal voor ondernemers. Weten of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en hiervoor in aanmerking komt? Doe dan eerst de OndernemersCheck. Om gebruik te kunnen maken van een aantal aftrekposten, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je in 2025 tenminste 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Alle tijd die je aan je bedrijf werkte telt mee, van klantafspraken en het maken van offertes tot het bijwerken van je zakelijke inbox. Bewaar je agenda, offertes en zakelijke e-mails goed. Want daarmee kun je aannemelijk maken dat je de uren gemaakt hebt en dat je aan het urencriterium voldoet.

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je mag aftrekken van je winst. Over 2025 is dat maximaal € 2.470. Door deze aftrekpost ligt je belastbare winst lager. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Ben je langer dan 5 jaar ondernemer en doe je naast je onderneming ander werk? Dan is er nog een extra voorwaarde: je moet meer tijd besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden, bijvoorbeeld in loondienst.

Let op: had je in de afgelopen 9 jaar en in 2025 recht op zelfstandigenaftrek? Maar was je winst te laag om dit helemaal te gebruiken? Dan kan je deze niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek (NGZA) mogelijk alsnog in 2025 van je winst aftrekken. Je vindt de NGZA op het aanslagbiljet van het jaar waarin je er recht op had. 

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is bedoeld voor investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals een machine voor je bedrijf. Het bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de € 2.901 en € 70.602 gaat het bijvoorbeeld om 28% van het investeringsbedrag. Welke bedragen en regels gelden, vind je op de website van de Belastingdienst.

Wie ondernemer is voor de inkomstenbelasting mag gebruikmaken van de mkb-winstvrijstelling. Deze aftrekpost wordt automatisch verwerkt als je aangifte doet als ondernemer. Na alle ondernemersaftrekken wordt nog eens 12,7% van je winst afgetrokken.